Få mest mulig ut av ansattes aksjeopsjoner. En ansattaksjonsplan kan være et lukrativt investeringsinstrument hvis det er riktig styrt. Derfor har disse planene lenge tjent som et vellykket verktøy for å tiltrekke toppledere, og de siste årene blir et populært middel for å lokke ikke-ledende ansatte Beklageligvis mislykkes noen fortsatt til å dra full nytte av pengene generert av deres ansattes lager. Forstå arten av aksjeopsjonsskatt og virkningen på personlig inntekt er nøkkelen til å maksimere en potensielt lukrativ bonus. Hva er en Medarbeiderfond Alternativ En ansattopsjonsopsjon er en kontrakt utstedt av en arbeidsgiver til en ansatt for å kjøpe et fast antall aksjer av aksjeporteføljen til en fast pris for en begrenset periode. Det er to brede klassifiseringer av opsjoner utstedt ikke-kvalifiserte opsjoner NSO og incentiv aksjeopsjoner ISO. Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner adskiller seg fra opsjonsopsjoner på to måter Først tilbys NSOs til ikke-ledende ansatte og eksterne styremedlemmer eller konsulenter I kontrast er ISOs strengt reservert for ansatte nærmere bestemt selskapets ledere For det andre mottar ikke-kvalifiserte opsjoner ikke spesiell føderal skattebehandling, mens incentivopsjoner gis gunstig skattemessig behandling fordi de oppfyller bestemte lovbestemte regler beskrevet av Internal Revenue Code mer om denne gunstige skattebehandlingen er gitt nedenfor. NSO og ISO-planer deler felles trekk de kan føle seg kompliserte. Transaksjoner innenfor disse planene må følge spesifikke vilkår fremsatt av arbeidsgiveravtalen og Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration , Vesting og Øvelse Til å begynne med, er ansatte vanligvis ikke gitt full eierskap av opsjonene på kontraktens startdato, også kjent som tildelingsdato. De må overholde en bestemt tidsplan kjent som inntjeningsplanen når de utnytter opsjonene. Inntjeningsplanen begynner på dagen opsjonene er gitt og lister datoene som en ansatt er i stand til o utøve et bestemt antall aksjer For eksempel kan en arbeidsgiver gi 1.000 aksjer på tildelingsdagen, men et år fra den dagen vil 200 aksjer avgjøre den ansatte har rett til å utøve 200 av de 1000 aksjene som ble gitt tildelt året etter , ytterligere 200 aksjer er opptjent og så videre. Fortjenesteplanen etterfølges av en utløpsdato. På denne dato forbeholder arbeidsgiveren ikke lenger retten til at sin ansatte kan kjøpe aksjeselskap i henhold til avtalen. En aksjeopsjon er gitt til en bestemt pris, kjent som utøvelseskursen. Det er prisen per aksje som en ansatt må betale for å utøve sine opsjoner. Utøvelseskursen er viktig fordi den brukes til å bestemme gevinsten som kalles kjøpselementet og den skatt som skal betales på kontrakt Bargain-elementet beregnes ved å trekke utløsningsprisen fra markedsprisen på selskapets aksje på tidspunktet opsjonen utøves. Taksering av opsjoner på aksjeopsjoner Den interne inntektskoden har også et sett av regler som en eier må adlyde for å unngå å betale heftige skatter på hans eller hennes kontrakter. Beskattningen av opsjonsopsjoner avhenger av hvilken type opsjon som eies. For ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO. Tilskuddet er ikke skattepliktig. begynner på utøvelsestidspunktet Kjøpselementet i et ikke-kvalifisert aksjeopsjon betraktes som kompensasjon og blir beskattet til ordinære skattesatser. For eksempel, hvis en ansatt får 100 aksjer i Aksje A til en utøvelseskurs på 25, er markedsverdien av aksjen på tidspunktet for utøvelsen er 50 Bargain elementet på kontrakten er 50 - 25 x 100 2500 Merk at vi antar at disse aksjene er 100 vested. Salget av sikkerheten utløser en annen skattepliktig hendelse Hvis arbeidstakerne bestemmer seg for å selge aksjene umiddelbart eller mindre enn et år fra trening, vil transaksjonen bli rapportert som en kortsiktig gevinst eller tap og vil bli gjenstand for skatt på ordinære skattesatser Hvis medarbeiderne bestemmer seg for å selge aksjene et år etter at exerderen cise, salget vil bli rapportert som en langsiktig kapitalgevinst eller tap og skatt vil bli redusert. Incentive aksjeopsjoner ISO mottar spesiell skattemessig behandling. Tilskuddet er ikke en skattepliktig transaksjon. Ingen skattepliktige hendelser rapporteres ved øvelsen, men kjøpselement av et incentiv aksjeopsjon kan utløse alternativ minimumsskatt AMT. Den første skattepliktige hendelsen skjer ved salget. Hvis aksjene selges umiddelbart etter at de er utøvet, behandles prismodellen som vanlig inntekt. Gevinsten på kontrakten vil bli behandlet som en langsiktig kapitalgevinster hvis følgende regel er æret, må aksjene holdes i 12 måneder etter trening og bør ikke selges til to år etter tildelingsdatoen. For eksempel, anta at Aksje A er gitt 1. januar 2007 100 fastgjorte Konsernsjefen utøver opsjonene 1. juni 2008 Dersom han eller hun ønsker å rapportere gevinsten på kontrakten som en langsiktig kapitalgevinst, kan aksjene ikke selges før 1. juni 2009. Andre hensyn Selv om ti Et annet viktig aspekt ved opsjonsplanleggingen er effekten av disse instrumentene på samlet kapitalfordeling. For en investeringsplan å lykkes, må eiendelene være behørig diversifisert En ansatt bør være forsiktig med konsentrerte stillinger på selskapets aksjer. De fleste finansielle rådgivere tyder på at selskapsbeholdningen skal utgjøre 20 på det meste av den samlede investeringsplanen. Mens du kan føle deg komfortabel å investere en større andel av porteføljen din i ditt eget selskap, er det bare sikrere å diversifisere Kontakt en finansiell og skattespesialist for å fastslå den beste utførelsesplanen for din portefølje. Bom Line Konseptuelt er opsjoner en attraktiv betalingsmåte. Hvilken bedre måte å oppmuntre ansatte til å delta i veksten av et selskap enn ved å tilby dem et stykke av kaken i praksis, men innløsning og beskatning av disse instrumentene kan være ganske komplisert mest employe es forstår ikke skatteeffekter av å eie og utøve sine opsjoner Som et resultat kan de bli sterkt straffet av Uncle Sam og ofte savner noen av pengene som genereres av disse kontraktene. Husk at å selge medarbeiderbeholdning umiddelbart etter trening, vil indusere høyere kortsiktige kapitalgevinster skatt Venter til salget kvalifiserer for den mindre langsiktige kapitalgevinstskatten, kan spare deg for hundrevis eller tusenvis. En undersøkelse gjort av USAs Bureau of Labor Statistics for å måle ledige stillinger. Det samler inn data fra arbeidsgivere. Det maksimale beløpet av penger USA kan låne. Gjeldstaket ble opprettet under Second Liberty Bond Act. Renten der et depotinstitusjon låner midler opprettholdt i Federal Reserve til en annen depotinstitusjon.1 En statistisk måling av spredning av avkastning for en gitt sikkerhets - eller markedsindeks Volatilitet kan enten måles. En handling vedtok den amerikanske kongressen i 1933 som bankloven, w som forbudt kommersielle banker fra å delta i investeringen. Nonfarm lønn refererer til hvilken som helst jobb utenfor gårder, private husholdninger og nonprofit sektor Den amerikanske arbeidsstyrken. Maksimere dine fortjeneste Minimere din risiko. Kvalifiserte aksjeopsjoner NSO. Some selskaper utsteder opsjoner til noen av deres ansatte som et kompensasjonsformål Disse kommer vanligvis i form av ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO eller incentivaksjonsopsjoner ISO. NSOs er generelt mindre restriktive enn ISOs og enklere å sette opp og administrere I motsetning til ISOs, kan NSOs gis til alle, enten det er en ansatt eller ikke. Dette kan omfatte eksterne konsulenter og ikke-ansattes styremedlemmer, osv. NSOs oppfyller imidlertid ikke de interne inntektskodeksens betingelser for fortrinnsskattbehandling. Den som mottar opsjonene betaler ikke noen inntektsskatt på dem når de er gitt, med mindre de er overførbare opsjoner og de har en rettferdig markedsverdi på Grant-datoen som lett kan bestemmes. men opsjonen utøves, betaler de ordinær inntektsskatt på forskjellen mellom aksjens verdi og utøvelseskursen. Selskapet mottar imidlertid et skattefradrag på samme beløp. Når aksjen oppnådd fra øvelsen selges, skal en gevinst eller tap vil påløpe forskjellen mellom det aksjene selges for og den fair markedsverdi på tidspunktet for utøvelsen av opsjonen. Type kapitalgevinst på lang sikt eller kort sikt vil avhenge av hvor lang tid aksjene var holdes etter trening. Når du analyserer mulige alternativposisjoner, hjelper det å ha et dataprogram som Option-Aid som raskt beregner volatilitetspåvirkninger, sannsynligheter, statistikk og andre parametere av interesse. Disse programmene kan betale for seg selv med den første handel som de hjelpe deg with. Buy Option-Aid i dag og maksimere fortjenesten. Hvis du begynner å bruke dette verdifulle alternativprogrammet, og bli kjent med den enorme mengden informasjon du legger til på din fingertuppene, blir det raskt et uunnværlig verktøy for å evaluere opsjonsposisjoner. Informasjonen er nøkkelen til å øke rikdom. O ption-Aid er et godt handelsverktøy for å finne ut hva-hvis scenarier for å maksimere fortjenesten og minimere tapene. Det har mange funksjoner å gi deg Trader s Advantage. Buy det i dag Fortjeneste fra din første posisjon kan mer enn betale for programmet Din bestilling vil bli plassert gjennom en sikker server. Få gratis opsjonstips. Option Trading Tips Newsletter er publisert av MindXpansion, utviklerne av Alternativhjelp Dette nyhetsbrevet gir deg informasjon for å maksimere fortjenesten i opsjonshandel, inkludert opsjonsstrategier og markedsindikatorer Fyll inn følgende informasjon for å abonnere på denne GRATIS tjenesten. Hvis du får et alternativ til å kjøpe aksjer som betaling for dine tjenester, kan du ha inntekt når du får opsjonen, når du utøver alternativet, eller når du avhenger av opsjonen eller aksjen mottatt når du utøver alternativet. Det er to typer Valg av aksjeopsjoner. Opptak gitt i henhold til en ordinær aksjekjøpsplan eller en opsjonsopsjonsopsjon ISO-plan er lovbestemte opsjoner. Støttealternativer som ikke er gitt i henhold til en ordinær aksjekjøpsplan eller en ISO-plan, er ikke-statlige aksjeopsjoner. Se publikasjon 525 Skattepliktige og ikke-skattepliktige inntekter for å avgjøre om du har fått lovbestemt eller ikke-statutert aksjeopsjon. Statens aksjeopsjoner. Hvis din arbeidsgiver gir deg lovfestet aksjeopsjon, vil du vanligvis ikke inkludere noe beløp i bruttoinntekten din når du mottar eller utøve alternativet Du kan imidlertid være underlagt en alternativ minimumsskatt i året du utøver en ISO For mer informasjon, se Form 6251 Instruksjoner Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du kjøpte ved å utøve alternativet Du generelt behandle dette beløpet som en gevinst eller tap. Men hvis du ikke oppfyller spesielle krav til beholdningstid, må du behandle inntekter fra Salg som ordinær inntekt Legg til disse beløpene, som behandles som lønn, på grunnlag av aksjen ved bestemmelse av gevinsten eller tapet på aksjens disposisjon. Se publikasjon 525 for spesifikk informasjon om type aksjeopsjon, samt regler for når inntektene rapporteres og hvordan inntektene rapporteres for inntektsskatt. Incentive aksjeopsjon - Etter at du har utført en ISO, bør du motta en form 3921 PDF fra din arbeidsgiver, utøvelse av et incentivaksjonsalternativ under § 422 b Dette skjemaet vil rapportere viktig datoer og verdier som kreves for å fastslå riktig kapital og ordinær inntekt, hvis det skal rapporteres ved avkastningen. Arbeidsoppkjøpsplan - Etter første overføring eller salg av aksje oppkjøpt ved å utøve et opsjon gitt under en ordre for kjøp av ansatte, bør få fra din arbeidsgiver en Form 3922 PDF, overføring av aksje ervervet gjennom en ansatt aksjekjøpsplan under § 423 c Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og va lues nødvendig for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt som skal rapporteres ved avkastningen. Statens opsjonsopsjoner. Hvis din arbeidsgiver gir deg et ikke-statutert aksjeopsjon, vil inntektsbeløpet og tidspunktet for å inkludere det avhenger av om messen Markedsverdien av opsjonen kan lett bestemmes. Fastsettet Fair Market Value - Hvis et opsjon er aktivt handlet på et etablert marked, kan du enkelt bestemme markedsverdien av opsjonen. Se publikasjon 525 for andre omstendigheter der du lett kan bestemme rettferdig markedsverdi av et opsjon og regler for å bestemme når du skal rapportere inntekter for et opsjon med en lett bestemt markedsverdi. Ikke lettbestemt Fair Market Value - De fleste ikke-statutære opsjoner har ikke en lett bestemt markedsverdi For ikke-statutory opsjoner uten en lett bestemt markedsverdi, er det ingen skattepliktig hendelse når opsjonen er innvilget, men du må inkludere i ncome den fair markedsverdi av aksjen mottatt på trening, mindre beløpet som er betalt, når du utnytter opsjonen. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du mottok ved å utøve opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap For spesifikk informasjon og rapporteringskrav, se publikasjon 525.Page sist anmeldt eller oppdatert 17. februar 2017.
No comments:
Post a Comment